La pregunta que más se repite en foros y entre compañeros —"¿cuánto tengo que apartar cada mes para no llevarme sustos?"— tiene una respuesta incómoda: nadie te la explica de una vez. Aquí va entera: la cuota de Seguridad Social, el modelo 130, el modelo 303 y la regularización anual, con números de ejemplo.
Desde 2023 la cuota de autónomos ya no es única: depende de tu rendimiento neto (ingresos menos gastos). Seguridad Social publica tablas con 13 tramos y tú eliges la base que corresponda a lo que prevés ganar. Sobre esa base se aplican los tipos de cotización (contingencias comunes, profesionales y cese de actividad) más el MEI del 1%, el recargo que financia las pensiones.
A esto se suman tres ajustes típicos:
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La cuota es lo fijo. Lo variable —y lo que más sustos da— son los impuestos trimestrales:
Cuatro veces al año (abril, julio, octubre y enero) presentas el modelo 130: sumas ingresos menos gastos del año en curso, calculas el 20%, y restas lo ya ingresado en trimestres anteriores. Ejemplo: si llevas acumulados 20.000 € de beneficio en septiembre, ingresas 4.000 € menos lo que ya pagaste en abril y julio.
Punto clave: es un pago a cuenta, no el impuesto final. Tu tipo real lo pone la Renta anual según la escala del IRPF (del 19% en la base más baja al 47% en la más alta). Si pagaste de más, Hacienda te devuelve; si de menos, te toca pagar la diferencia en junio-julio.
El modelo 303 liquida el IVA trimestral: IVA repercutido (lo que cobras en tus facturas) menos IVA soportado (lo que pagas en gastos deducibles). La diferencia se ingresa a Hacienda. En régimen simplificado hay porcentajes de deducción genéricos; en el ordinario, gasto a gasto con factura.
Errores clásicos: gastar el IVA cobrado como si fuera caja tuya (no lo es) y no llevar el IVA soportado ordenado (te quedas sin deducirte importes legítimos).
Supongamos un autónomo en régimen ordinario, sin tarifa plana, con 30.000 € de facturación y 8.000 € de gastos deducibles con IVA:
| Concepto | Aprox. al año | Cuándo |
|---|---|---|
| Cuota de autónomos (tramo por rendimiento ~22.000 € + MEI 1%) | ~3.300 € | Cada mes |
| Modelo 130 (20% de ~22.000 € de beneficio) | ~4.400 € | Abril, julio, octubre, enero |
| Modelo 303 (21% de IVA sobre la diferencia tributable) | según compras | Abril, julio, octubre, enero |
| Renta anual (regularización del IRPF real) | a devolver o pagar | Junio-julio |
Tu resultado concreto cambia con tu tramo, tus gastos y tu situación personal, pero la estructura es siempre esta: una cuota conocida de antemano + un 20% trimestral del beneficio + el IVA + el ajuste anual. Para saber cuánto te queda de verdad después de todo, la calculadora de neto de autónomo hace el cálculo completo.
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¿Qué paga un autónomo cada mes en 2026?
La cuota de Seguridad Social (según tramo de rendimiento real + MEI del 1%, o tarifa plana si eres nuevo). Los impuestos llegan por trimestres: modelo 130 (20% del beneficio) y modelo 303 (IVA).
¿Qué es el modelo 130 y quién está obligado?
La declaración de pagos fraccionados del IRPF. Están obligados quienes declaran por estimación directa (normal o simplificada). No lo presentan quienes están en módulos ni quienes tributan por retenciones suficientes.
¿Qué pasa si no presento el modelo 130?
Sanción por declaración tardía (con intereses de demora) y, en el peor caso, sanción por no declarar. Además pierdes la referencia ordenada de pagos a cuenta para la Renta.
¿La cuota baja si gano poco?
Sí: la cuota depende del tramo por rendimiento real, y hay un tramo mínimo para rendimientos iguales o inferiores al salario mínimo interprofesional. Puedes cambiar de tramo hasta 6 veces al año.
¿El IVA que cobro es mío?
No. Es un impuesto que cobras de más en nombre de Hacienda. Cuenta aparte y olvídate de él hasta el 303.
Esta entrada es divulgativa: los importes son orientativos y tu caso concreto revísalo con tu asesor o gestoría.